Kredyt dla programisty na ryczałcie lub IP-Box
Jesteś młody, nie masz długów, dobrze zarabiasz i chcesz kupić mieszkanie, ale okazuje się, że jest problem z bankiem. Rzuciłeś etat, masz małe koszty działalności, ale banki nie lubią ryczałtowców, a IP Box nie ogarniają. Kolejny problem pojawia się, gdy informujesz o tym, że wystawiasz faktury podmiotom zagranicznym, które płacą Ci w dolarach. Kredyt dla programisty na ryczałcie to nie jedyny przypadek, który stanowi dla banków wyzwanie.
W tym artykule wykładamy na stół, jak w rzeczywistości wygląda podejście banków do programistów na działalności przy liczeniu zdolności do kredytu hipotecznego.
Wpis należy do cyklu artykułów na temat zdolności kredytowych. Poniżej znajdziesz szczegółowe informacje na temat podejścia banków do poszczególnych źródeł dochodu, co powinno Ci ułatwić przygotowanie się do kredytu hipotecznego.
- Umowa o pracę, a kredyt – jak zbudować zdolność kredytową
- Umowa zlecenie, a zdolność kredytowa kredycie hipotecznym
- Programista na ryczałcie lub IP Box – czy dostaniesz kredyt hipoteczny?
- Kredyt dla żołnierza, kredyt dla służb mundurowych
- Kredyt dla nauczyciela – podwyżka, a zdolność kredytowa
- Ukrywanie dziecka, czyli po co bankowi Twój wyciąg z konta przy kredycie?
Kredyt dla programisty na ryczałcie
Nie jest tajemnicą, że do tej pory budowanie zdolności kredytowej na podstawie działalności gospodarczej rozliczanej w formie ryczałtu nie było najlepszym pomysłem. Banki tłumaczyły się, że w ten sposób przedsiębiorca ewidencjonuje przychody z działalności, ale nie ma informacji o kosztach. Przez to nie wiadomo ile kto zarabia.
Gigantyczna reforma podatkowa w postaci Nowego Ładu spowodowała jednak, że taka forma rozliczeń stała się atrakcyjna dla wielu przedsiębiorców. Zwłaszcza tych, których działalność zwykle nie generuje zbyt wielu kosztów. Na ryczałt przechodzą często m.in. lekarze, którzy mogą skorzystać z 14% stawki podatku, czy programiści na ryczałcie 12%.
Obie grupy należą do poszukiwanych przez banki, dlatego kwestią czasu jest zmiana metodologii liczenia zdolności, by mogli oni uzyskać kredyt.
Jaki procent przychodów banki uwzględniają do zdolności kredytowej?
Na rynku od lat wyróżniają się 2 banki, w których do zdolności kredytowej uwzględnią nawet 80% Twoich przychodów pomniejszonych o koszty ZUSu.
Na drugim biegunie znajdują się takie, które zaliczą tylko 25% osiąganych przez Ciebie przychodów
- max 80%
- min 25%
- w zależności od stawki podatkowej
To ostatnie jest pierwszym krokiem do zmian, które zauważyliśmy. Część banków po wprowadzeniu do kalkulatora stawki podatkowej lub pkd podwyższa zdolność kredytową.
Przykład różnic w zdolności kredytowej w jednym banku:
- singiel bez dzieci
- wiek – 30 lat-
- brak kredytów
- przychód roczny – 200.000 zł
- forma opodatkowania – ryczałt
1. Działalność – handel (stawka podatku – 3%):
- Przyjęty dochód netto: 4.000 zł/mc
- Zdolność kredytowa: 188.571 zł
2. Działalność – programista na ryczałcie 12%:
- Przyjęty dochód netto: 10.125 zł/mc
- Zdolność kredytowa: 553.044 zł
Ulga IP Box, a zdolność kredytowa
Ulga IP Box dotyczy już rozliczania działalności na podstawie prowadzonej księgi przychodów i rozchodów. Obowiązuje od 1 stycznia 2019 r. i polega na możliwości skorzystania z preferencyjnej 5% stawki podatku w odniesieniu do dochodów uzyskiwanych z tzw. kwalifikowanych praw własności intelektualnej. Mijają więc już 4 lata, ale jak to zwykle bywa, banki często dość późno reagują na tego typu rynkowe zmiany. Kilka banków do dnia dzisiejszego nie dostosowało swoich kalkulatorów i zastosowanie ulgi negatywnie wpłynie na Twoją zdolność kredytową. Na szczęście nie wszędzie tak jest i w zdecydowanej większości banków nie będzie już z tym problemów.
Ulga IP Box, a zdolność kredytowa w bankach:
- do wniosków poza KPiR składasz PIT z załącznikami (m.in. PIT/B i PIT/IP
- bank uwzględnia zsumowany przychód oraz koszty z PIT/B i PIT/IP
- zwykle nie powinna być wymagana oddzielna ewidencja IP Box
- do zdolności kredytowej przyjęty jest wprost zsumowany dochód brutto pomniejszony o podatek
- dochód nie stanowi problemu już przynajmniej w 6-7 bankach na moment pisania artykułu
Przejście z etatu na samozatrudnienie
Wyobraź sobie sytuację, że pracujesz już 8 lat w branży, masz już trzeciego pracodawcę, zaliczyłeś po drodze awans i zarabiasz 8.000 zł/mc. Jak przejdziesz na działalność, to z miejsca zwiększysz dochód do 12.000 zł/mc. Po zmianie umowy dla części banków jesteś praktycznie jak bezrobotny. Nie masz pracy, a działalność prowadzisz za krótko – jesteś start-upem.
Minimalny okres prowadzenia działalności gospodarczej w bankach:
- 12 miesięcy
- 24 miesiące
- pełny rok rozliczeniowy (minimum 1 rok od 1 stycznia do 31 grudnia) – jak założysz działalność 2 stycznia, to spełnisz warunek w tym banku praktycznie po 2 latach
Na szczęście kilka instytucji uchyliło furtkę i w przypadku „płynnego przejścia” z etatu na B2B uwzględni Twój dochód szybciej.
Czas od przejścia z umowy o pracę na działalność, po którym banku względni Twój dochód:
- 3 miesiące – 4 banki
- 6 miesięcy – 2 banki
- brak przerwy w zatrudnieniu
Ważne, by przejście z umowy o pracę do rozpoczęcia działalności było płynne, a nie poprzedzone np. 3-miesięczną przerwą. Dodatkowo działalność musi być kontynuacją tego co robiłeś na umowie o pracę. Możesz mieć umowę o współpracę z firmą, w której byłeś do tej pory zatrudniony, ale nie ma takiego wymogu. Ważne, by branża była ta sama. Jeśli byłeś informatykiem w jakiejś firmie, a nagle otworzyłeś salon fryzjerski to w banku to może nie przejść 🙂
Przejście z etatu na samozatrudnienie - jaki bank uwzględni dochód?
Banki deklarują, że dochód będzie wyliczany na podstawie wyników, które osiągasz w ramach prowadzonej działalności gospodarczej. Pamiętaj jednak, że procedury to jedno, a praktyka niekoniecznie idzie zawsze z tym w parze. Analityk ocenia Cię jako klienta wg swojej subiektywnej oceny i jeśli nawet wg kalkulatora stać Cię na kredyt, to możesz dostać odmowę ze względu na tzw. „zbyt wysokie ryzyko banku” albo „scoring”.
Na co analityk zwraca uwagę w analizie?:
- zdolność kredytową
- jaki był wzrost dochodu?
- sytuację rodzinną (ilość osób w gospodarstwie)
- czy sam bierzesz kredyt czy ze współkredytobiorcą
- wysokość wkładu własnego
- kwotę kredytu
- wartość nieruchomości
- ilość kredytów, które masz
- historię kredytową
- wiek
- staż pracy
- i wiele innych …
Dla zobrazowania: masz 19 lat, pracowałeś przez 6 miesięcy na pół etatu na umowie o pracę, gdzie zarabiałeś 1200 zł/mc i nagle przechodzisz na działalność z zarobkami rzędu 20.000 zł/mc. Przychodzisz do banku po 1 milion zł kredytu na zakup mieszkania od rodziców i deklarujesz wniesienie 10% wkładu własnego. Szansa, że dostaniesz kredyt jest praktycznie żadna. A jeśli Ci się uda to podziel się ze mną swoją historią i daj mi numer do swojego pośrednika 🙂
Działalność gospodarcza w Polsce, a dochód w walucie obcej
Zgodnie z nagłówkiem od razy zaznaczam, że działalność gospodarcza musi być zarejestrowana w Polsce. Jeśli otworzyłeś firmę za granicą, to niezależnie od Twoich wyników, żaden bank ich nie uwzględni. Nie musi być jednak przeszkodą uzyskiwanie dochodów w obcej walucie (najczęściej USD lub EUR). Banki tradycyjnie różnią się od siebie swoim podejściem do tej sprawy.
Poniżej różne podejścia banków do dochodów z w walucie obcej z działalności gospodarczej:
- udzielą Ci kredytu w walucie, w której uzyskujesz dochód (dotyczy EUR, SEK, NOK)
- nie spytają o to w jakiej walucie wystawiasz faktury, więc nie będzie problemów z kredytem
- uwzględnią Twój dochód (1 bank będzie chciał wyższy wkład własny)
- nie uwzględnią dochodu
Nie wszyscy kredytodawcy będą chętni do udzielenia kredytu, ale generalnie nie ma problemów z zaakceptowaniem przez banki takiego dochodu. Programista na ryczałcie ma praktycznie problem z głowy, bo poza oświadczeniem w pojedynczych bankach, reszta nawet nie będzie wnikać w jakiej walucie są wystawiane faktury, a szczegółowej ewidencji praktycznie nie sprawdzają.
Zmiana formy rozliczenia z KPiR na ryczałt lub odwrotnie
Ostatnim tematem do omówienia w dzisiejszym wpisie jest zmiana formy opodatkowania działalności gospodarczej. Nowy ład spowodował, że częściej mamy ostatnio do czynienia z sytuacją, że ci co byli na książce przychodów i rozchodów przechodzą na ryczałt albo odwrotnie.
Część banków nie zaakceptuje dochodu z ryczałtu w trakcie tego roku jeśli w poprzednim rozliczałeś się na zasadach ogólnych. Stanowią one już mniejszość, a nawet te ostatnio jeszcze niechętne do takich analiz w drodze odstępstwa są gotowe procesować wnioski.
Sposób liczenia zdolności kredytowej przy zmianie formy opodatkowania. Najczęściej banki porównują wyniki rok do roku i następnie:
- wyciągają średnią zgodnie z kalkulatorem
- przyjmują dochód niższy z danego roku
- przyjmą dochód z PIT pod warunkiem, że wynik tegoroczny jest nie niższy
Tutaj musisz pamiętać, że w zależności od banku przy podobnych wynikach, dochód z ryczałtu może zostać policzony znacznie gorzej niż przy księdze przychodów i rozchodów. W końcowym rozrachunku obniży to Twoją zdolność kredytową. Dlatego tak ważne jest przygotowanie do kredytu i rozeznanie wśród banków, by wiedzieć jaka jest szansa na decyzję pozytywną dla Twojego wniosku o kredyt hipoteczny.
Przeczytaj także: Umowa o pracę, a kredyt hipoteczny. Jak zbudować zdolność kredytową?
- Bartosz Nowak
- 18 maja, 2024
- 12:09 am
- 2 Comments
2 Responses
Jaki jest sens robienia takiego artykułu jak nie ma podanych nazw banków
Banki często zmieniają procedury, więc artykuł szybko mógłby się dezaktualizować. Poza tym choć współpracujemy z bankami, to jednocześnie są dla nas konkurencją. Nie jest moim zamiarem wykładać na tacy i kierować bezpośrednio klientów do banku, tylko zapraszam do współpracy 🙂